Kuidas koostada panga lepitusavaldus ettevõttes

Pangakontrollimine võib aidata ettevõttel kontrollida, et tema pangakonto lõppbilanss pangale vastab ettevõtte bilansile ettevõtte pearaamatu kohta. Pangakokkuleppe koostamise protsess hõlmab nii panga väljavõtte kui ka ettevõtte kirjete saldode korrigeerimist, et kinnitada, et lõppbilansid sobivad ja et iga üksust arvestatakse nõuetekohaselt. On oluline, et pangakokkuleppeid koostataks õigeaegselt ja korrapäraselt (näiteks kuus), nii et kui tekib küsimusi panga teenustasude või panga vigade kohta, on nii ettevõte kui ka pank võimalik võimalikult kiiresti teada saada.

Looge arvutustabeli mall, mida saab iga kuu kasutada panga leppimiseks. Pealkiri peaks sisaldama ettevõtte nime, panga nime, pangakonto numbrit, pangakonto tüüpi, lepitusperioodi ja lepituse ettevalmistamise kuupäeva.

Registreerige lõppbilanss panga väljavõtte kohta. Pangakonto väljavõtte lõpptähtajast allpool looge transiidis olevate hoiuste üksikasjalik nimekiri - hoius, mille pank tegi, kuid mida pank veel ei registreerinud. Näiteks kui te tegite kuu viimasel päeval ööbikasti või sularahaautomaadi kasutades tagatisraha, siis seda deposiiti teie pangakontole ei postitata enne järgmise tööpäeva algust, mis on ka järgmise päeva esimene päev kuus. Lisage oma nimekirjas hoiuse tegemise kuupäev, kellelt kontroll saadi, ja hoiustamise meetod.

Arvuta vahesumma, lisades transiidi hoiused pangakonto väljavõtte lõppbilansile.

Valmistage üksikasjalikult välja kõik tasumata tšekid pangaaruannete esitamise kuupäevast allapoole. Lisage kontrollnumber, saaja, kontrolli summa ja kontrollkuupäev. Tasumata tšekid on kõik kontod, mille ettevõte on kirjutanud pangakonto väljavõtte tegemise kuupäeval ja mis ei ole veel pangatõendit teinud. Kuna tasumata tšekid kirjendatakse ettevõtte pearaamatusse, lisatakse need leppimisse kui panga lõppbilansi korrigeerimist.

Lahutage tasumata kontrollid eelnevalt arvutatud vahesummast, et saada korrigeeritud panga bilanss.

Vaadake üle panga väljavõtted kontotasude ja vigade korrigeerimise kohta. Registreerige need tasud ettevõtte pearaamatusse, kui neid pole veel postitatud.

Võrdle korrigeeritud pangakonto bilansi teie vastavuse kohta korrigeeritud sularaha saldoga pearaamatu kohta. Erinevusi ei tohiks eksisteerida. Kui need kaks saldot ei sobi, vaadake leppimise üksikasjad läbi ja kontrollige, kas pangakonto saldo on korrigeeritud kõikide transiidis olevate hoiuste ja tasumata kontrollide puhul ning et kogu tegevus on ettevõtte pearaamatusse nõuetekohaselt postitatud.

Teemad, mida te vajate

  • panga väljavõte

  • Raha saldo pearaamatu kohta