Milline on vaheline seos operatiiv- ja sularahaeelarve vahel?

Eelarved on vahendid ärikulude haldamiseks ja planeerimiseks. Need strateegiad ja plaanid sõltuvad nii ettevõtte üldistest eesmärkidest kui ka rahaliste vahendite kättesaadavusest teatud ajahetkedel. Tegevuseelarve näeb ette, kui palju kavatseb äriplaanid kulutada sellistes kategooriates nagu laienemine ja igapäevased tegevused teatud ajavahemiku jooksul, tavaliselt aasta jooksul. Sularaha eelarve täpsustab operatiiveelarves sisalduva teabe, sidudes selle jooksvasse teavet selle kohta, millised vahendid on ettevõtte jaoks aasta jooksul kulutatud.

Kirjavahetused

Ettevõte, mis rakendab tegevuspõhist eelarvet, mis põhineb olemasolevatel rahalistel vahenditel, tekib lõpuks kapitali lõppedes raskustes. Tegevuskulud peaksid aja jooksul vastama ligikaudu sularaha eelarvele: ettevõtluskuludele kulutatav raha tuleneb ettevõtte rahavoogudest ja välisfinantseerimisest, mis tuleb lõpuks tagasi maksta. Raha eelarve peaks andma tegevuseelarvele selge ja konkreetse konteksti, tagades vastutustundliku kulutuse, täpsustades, millal on piisavalt vahendeid.

Erinevused

Paljud ettevõtted kasutavad rahastamist, näiteks laene ja krediitkaarte, et katta tegevuskulude eelarveread, kui igapäevane rahavoog ei ole piisav. Tegevuskulud on need kulud kui kulud, mis tekivad olenemata sellest, kas jooksev müük ja kasum on nende katmiseks piisavad. Sularaha eelarve erineb tegevuseelarvest, andes aruandekohustuse ja andes arvukad pildid strateegiast, mida ettevõte rakendab kavandatud kulutuste tegemiseks, ilma et raha oleks lõppenud.

Ajaraam

Tegevuskulude eelarvest on kalduvus olla pikem kui sularaha eelarve, kuigi tegevuspõhise eelarvega kaetud perioodi võib katta terve rea eelarvetega. Tegevuskulud on seotud strateegiliste, pikaajaliste plaanidega, mis väljendavad ettevõtte prioriteete, lähtudes tema üldisest missioonist ja suunast. Rahaeelarved väljendavad praktilisi asjaolusid, mis põhinevad nendel prioriteetidel ja missioonidel, näidates lühiajalisi finantsprobleeme ja võimalusi, mis tekivad üldise plaani määratud ajavahemike jooksul.

Lepitamine

Kui rahaeelarve näitab, et tegevuseelarves esitatud kavade elluviimiseks ei ole piisavalt vahendeid, tuleb seda lahknevust käsitleda. Ettevõte võib oma tegevuseelarve ja sularaha eelarve ühitada, töötades välja alternatiivse tegevuskava, mis on kooskõlas ka tema missiooni ja strateegilise plaaniga. Ettevõte võib otsida ka alternatiivseid rahastamisallikaid või uusi tuluvooge seni, kuni rahaeelarve võib toetada nende strateegiate rahalist elujõulisust.