Mis on suhet pearaamatu ja rahavoogude vahel?

Teie ettevõtte rahavoog on selle rahalise tervise põhinäitaja. Kuigi teie ettevõttel võib olla palju kontosid sularahas ja sealt välja, on teie pearaamatus koht, kus kogute kõik oma rahavoogude andmed, nii tulud kui ka kulud, ühes „sularahakontol“. See muudab lihtsamaks otsustada, kas teie ettevõttel on oma kohustuste täitmiseks sularaha.

Rahavool

Teie rahavood erinevad sageli teie tuludest ja kuludest. Kui kasutate tekkepõhist arvestusmeetodit, sisaldab teie sissetulek nõudeid, mis on raha, mida olete teeninud, kuid ei ole veel laekunud. Rahakäive mõõdab ainult raha, mis on tegelikult kätte muutunud, olenemata sellest, kas olete seda maksnud või maksnud. Oluline on eraldada rahavoog laekumata ja makstavatelt arvetelt: Teie puhaskasum võib näidata, et teie ettevõte on kasumlik, kuid see ei aita, kui teil pole pangas piisavalt raha, et maksta oma töötajatele.

Pearaamat

Raamatupidamised sisestatakse üldkirjas ja pearaamatus. Ajakiri salvestab kirjed kronoloogilises järjekorras, märkides, millisele kontole nad kuuluvad. Pearaamat murdab kontod tüübi järgi: näiteks varude ostmine, seadmete ostmine ja kontoritarvete ostmine. Tavaliselt sisaldab see sularaha kontot, kus on loetletud sularaha ostud ja maksed. Kui klient võlgneb teile 500 dollarit, siis sisestate debitoorse võlgnevusega 500 dollarit. Kui ta arve tasub, siis kannate 500 krooni arvelduskontodelt raha eest oma pearaamatusse.

T-kontod

Pearaamatu kontod on loodud T-konto vormingus. Sularahakontol on tulud T-i ühel küljel, teiselt poolt kulutused, kronoloogilises järjekorras lehekülje või arvuti ekraani all. Vorming võimaldab teil näha lühidalt, kui palju olete kulutanud ja saadud aruandeperioodil. Kolmanda veeru lisamine võimaldab teil hoida kontol kogu taseme sularaha jooksvat.

Kaalutlused

Sõltuvalt ettevõtte keerukusest võite soovida mitut sularahakontot. Üksikute ehitusprojektide rahavoogude registreerimisel ütleb Steve Antill "Ehitusjuhtimises", et ehitusettevõtted näevad, millised projektid on lühikese aja jooksul käimas ja mis teenivad raha, mida ettevõte saab mujal kasutada. Pearaamat võib salvestada projekti rahavooge, kuid see peaks sisaldama ka kogu ettevõtte rahavoogu. Raamatupidamistarkvara puhul on see lihtsam kui päevad, mil kõik tuli sisestada käsitsi.